Pro și contra de a începe un SRL pentru proprietatea vehiculului de lux

de Harvey Bezozi

dacă clientul dvs. achiziționează un iaht sau un jet care va fi folosit pentru a desfășura activități de afaceri, achiziția ar trebui structurată astfel încât proprietatea vehiculului să revină în mod clar companiei, nu clientului dvs. personal. Cel mai adesea, structura de afaceri adecvată este o societate cu răspundere limitată, numită LLC, care oferă atât limitele de răspundere ale unei corporații, cât și impozitarea “pass-through” pentru depunerea fiscală a unei singure proprietăți, a unui parteneriat sau a unei corporații.

chiar dacă clientul dvs. achiziționează un vehicul nou, fără a-l folosi imediat în contextul afacerilor sale existente, poate dori să ia în considerare începerea unui nou SRL sub care să facă achiziția. Proprietatea asupra oricărui vehicul care ar putea duce la creanțe de răspundere-de la un jet elegant la o barcă de pescuit robustă sau o a treia mașină de lux la un cărucior de golf simplu—poate pune în pericol toate activele personale ale clienților dvs. dacă are loc o tragedie.

marele beneficiu: Limitarea răspunderii

cel mai important beneficiu al formării LLC pentru proprietatea vehiculului este încorporat în abrevierea în sine: răspundere limitată în cazul în care vătămarea sau daunele materiale rezultă din utilizarea vehiculului. Un singur incident, fluke în care frâna de parcare pe cosul de golf eșuează și vehiculul role în jos un deal, lovind un alt jucător de golf, ar putea fi devastator financiar în cazul în care coșul este în proprietatea dumneavoastră personale. Cu toate acestea, dacă coșul se află în proprietatea SRL-ului dvs., un proces legat de un astfel de eveniment nefericit este supus acelorași limitări ca orice altă acțiune legală împotriva unei corporații. Bunurile dvs. personale vor fi protejate dacă LLC este formată și structurată corespunzător.

rețineți că această protecție nu este absolută. Dacă instanța consideră că nu există nicio distincție semnificativă între dvs. și LLC—adică LLC este de fapt o coajă goală care există doar pentru a ascunde natura privată a proprietății vehiculului—se poate renunța la protecțiile obișnuite, acordând litigantului dreptul de a vă da în judecată direct. Prin urmare, pentru a realiza beneficiile formării LLC, este necesar să se ia toate măsurile necesare în mod normal pentru a opera o afacere—angajarea unui avocat de afaceri competent, personal sau contractori, urmărirea veniturilor și cheltuielilor și așa mai departe.

beneficiile fiscale sunt evazive

când se iau în considerare beneficiile deținerii unui vehicul ca activ de afaceri, mulți oameni se grăbesc să aterizeze pe potențiale avantaje fiscale. Cu toate acestea, aceste avantaje nu sunt la fel de ușor de realizat pe cât mulți ar dori să creadă.

deducerea cheltuielilor curente legate de proprietatea vehiculului

pentru a deduce cheltuielile legate de un vehicul, cum ar fi reparațiile și întreținerea, este necesar să păstrați înregistrări detaliate și detaliate și să depuneți formulare adecvate de venituri / pierderi de afaceri cu impozitele clienților dvs. De asemenea, este important să ne amintim că o afacere este, prin definiție IRS, o organizație sau activitate care există în scopul obținerii profitului. Dacă clientul dvs. intenționează să păstreze vehiculul pe termen lung, va fi necesar ca LLC să genereze cumva Venituri pentru a continua deducerea cheltuielilor.

în plus, clientul dvs. va trebui să demonstreze că cheltuielile sunt de fapt legate de utilizarea comercială a vehiculului. Pentru un avion angajat pentru călătorii de afaceri, o astfel de revendicare este ușor de apărat. Înființarea unui birou pe un iaht în care clientul dvs. desfășoară în mod regulat afaceri ar putea, de asemenea, să zboare (sau mai degrabă să plutească) cu serviciul de venituri interne.

dacă configurați LLC pentru dreptul de proprietate asupra unui cărucior de golf sau a unui al patrulea SUV de lux, deducerea cheltuielilor de funcționare poate fi dificil de justificat și neînțelept de încercat. Cu toate acestea, există un beneficiu fiscal diferit care poate fi ușor atins pentru orice vehicul deținut în cadrul unui SRL.

Sales Tax Savings

avantajul fiscal cel mai ușor atins de a începe un SRL pentru un cărucior de golf, barcă sau alt vehicul este de fapt beneficiul pentru cumpărător atunci când clientul dvs. vinde ambarcațiunile. În loc să vândă pur și simplu vehiculul unei alte părți, clientul dvs. le vinde LLC în sine, cu vehiculul inclus ca activ al companiei—scutind astfel tranzacția de impozitul pe vânzări. Deși această scutire ar fi benefică numai pentru cumpărător, ea plătește dividende și pentru vânzător, sub forma unui plafon mai mare pentru prețul de vânzare al vehiculului.

pentru a executa vânzarea scutită de taxe a unui vehicul, este esențial ca tranzacția să fie structurată și înțeleasă ca vânzarea afacerii de la început. Dacă se ajunge la un acord pentru achiziționarea vehiculului separat, orice încercare ulterioară de a “arunca” LLC ca parte a tranzacției se ridică la cumpărătorul care cumpără o companie fără active. Așa cum am menționat în articolul meu despre evaluarea lucrărilor de artă în scopuri fiscale, atât agențiile fiscale federale, cât și cele de stat sunt rapide pentru a semnala tranzacțiile care par să fi fost finalizate exclusiv pentru a obține un beneficiu fiscal.

asigurarea corectă a activului

în cele din urmă, dacă clientul dvs. alege să înființeze un SRL, asigurați-vă că asigurați vehiculul în numele SRL, nu sub o poliță de asigurare personală. În caz contrar, vă veți găsi fie neasigurate sau neprotejate de răspundere sau ambele.

Acest articol: a) oferă informații, nu sfaturi sau opinii; b) este corect la cele mai bune cunoștințe ale autorului de la data articolului; c) nu este destinat să servească drept consultanță juridică, de altă natură profesională sau să stabilească standarde de îngrijire pentru oricine; și d) nu este un substitut pentru sfatul unui profesionist reținut în aplicarea acestui material în orice situații de fapt particulare.

Harvey Bezozi este un CPA și PCP. Puteți citi mai multe din scrierile sale la YourFinancialWizard.com.

Lasă un răspuns

Adresa ta de email nu va fi publicată.