Voors en tegens van het starten van een LLC voor Luxury Vehicle Ownership

Door Harvey Beziozi

als uw klant een jacht of jet koopt die zal worden gebruikt om zakelijke ondernemingen uit te voeren, moet de overname zo worden gestructureerd dat de eigendom van het voertuig duidelijk aan het bedrijf toebehoort, niet aan uw klant persoonlijk. Meestal, de juiste bedrijfsstructuur is een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid, genaamd een LLC, die zowel de aansprakelijkheidsgrenzen van een bedrijf en de “pass-through” belasting voor de belastingaangifte van een eenmanszaak, partnerschap of S corporation biedt.

zelfs als uw klant een nieuw voertuig koopt zonder er onmiddellijk gebruik van te maken binnen de context van zijn bestaande bedrijven, kan hij overwegen een nieuw LLC te starten waaronder hij de aankoop kan doen. Eigendom van een voertuig dat zou kunnen leiden tot aansprakelijkheidsclaims – van een slanke jet naar een stevige vissersboot of een derde Luxe auto naar een eenvoudige golfkar—kan al uw klanten persoonlijke activa in gevaar brengen als er een tragedie plaatsvindt.

Het grote voordeel: Aansprakelijkheidsbeperking

het belangrijkste voordeel van LLC vorming voor voertuigeigendom is ingebed in de afkorting zelf: Beperkte Aansprakelijkheid in het geval dat letsel of materiële schade het gevolg is van uw gebruik van het voertuig. Een enkel incident waarbij de parkeerrem op uw golfkar uitvalt en het voertuig een heuvel afrolt en een andere golfer raakt, kan financieel verwoestend zijn als de kar onder uw persoonlijke eigendom valt. Echter, als de winkelwagen is onder het eigendom van uw LLC, een rechtszaak met betrekking tot een dergelijke ongelukkige gebeurtenis is onderworpen aan dezelfde beperkingen als elke andere juridische actie tegen een bedrijf. Uw persoonlijke bezittingen worden beschermd als de LLC goed is gevormd en gestructureerd.

Houd er rekening mee dat deze bescherming niet absoluut is. Als de rechtbank van oordeel is dat er geen zinvol onderscheid tussen u en de LLC—dat wil zeggen, dat de LLC is in feite een lege huls die uitsluitend bestaat om de particuliere aard van het voertuig eigendom te verhullen—de gebruikelijke bescherming kan worden afgezien, het verlenen van de justitiabele het recht om u rechtstreeks aan te klagen. Daarom, om de voordelen van LLC vorming te realiseren, is het noodzakelijk om alle stappen die normaal nodig zijn om een bedrijf uit te voeren—het inhuren van een bevoegde business attorney, personeel of aannemers, inkomsten en uitgaven tracking en ga zo maar door.

belastingvoordelen zijn ongrijpbaar

wanneer men de voordelen van het bezit van een voertuig als bedrijfsactiva beschouwt, zijn veel mensen snel geneigd te profiteren van potentiële belastingvoordelen. Deze voordelen zijn echter niet zo gemakkelijk te realiseren als velen zouden willen denken.

aftrekken van lopende kosten in verband met Voertuigeigendom

om kosten in verband met een voertuig, zoals reparaties en onderhoud, af te trekken, is het noodzakelijk om grondige, gedetailleerde gegevens bij te houden en passende bedrijfsinkomsten/ – verliesformulieren bij de belastingen van uw klanten in te dienen. Het is ook belangrijk om te onthouden dat een bedrijf is, door IRS definitie, een organisatie of activiteit die bestaat met het doel van het bereiken van winst. Als uw klant van plan is om het voertuig te houden voor de lange afstand, zal het noodzakelijk zijn voor de LLC om een of andere manier inkomsten te genereren om verder af te trekken kosten.

bovendien moet uw klant aantonen dat de kosten in feite verband houden met zakelijk gebruik van het voertuig. Voor een jet in dienst voor zakenreizen, een dergelijke claim is gemakkelijk te verdedigen. Het opzetten van een kantoor op een jacht waar uw klant regelmatig zaken doet kan ook vliegen (of liever drijven) met de Interne Revenue Service.

Als u de LLC instelt voor het bezit van een golfkar of vierde luxe SUV, kan het aftrekken van bedrijfskosten moeilijk te rechtvaardigen zijn en onverstandig om te proberen. Er is echter een ander belastingvoordeel dat gemakkelijk kan worden bereikt voor elk voertuig in het kader van een LLC.

belastingbesparingen

het belastingvoordeel dat het gemakkelijkst wordt bereikt door een LLC te starten voor een golfkar, boot of ander voertuig is in feite het voordeel voor de koper wanneer uw klant het vaartuig verkoopt. In plaats van gewoon de verkoop van het voertuig aan een andere partij, uw klant verkoopt ze de LLC zelf, met het voertuig opgenomen als een bedrijf actief—dus vrijstelling van de transactie van omzetbelasting. Hoewel deze vrijstelling ogenschijnlijk alleen de koper ten goede komt, betaalt zij ook de verkoper dividend, in de vorm van een hoger plafond voor de verkoopprijs van het voertuig.

om de belastingvrije verkoop van een voertuig uit te voeren, is het van cruciaal belang dat de transactie vanaf het begin wordt gestructureerd en wordt begrepen als de verkoop van het bedrijf. Als een overeenkomst voor de aankoop van het voertuig afzonderlijk wordt bereikt, elke volgende poging om “gooien in” de LLC Als onderdeel van de deal komt neer op de koper het kopen van een bedrijf zonder activa. Zoals opgemerkt in mijn artikel over het waarderen van kunstwerk voor fiscale doeleinden, zowel federale en staat belastingbureaus zijn snel om de vlag transacties die lijken te zijn voltooid uitsluitend om een fiscaal voordeel te bereiken.

correct verzekeren van het actief

ten slotte, als uw klant ervoor kiest om een LLC op te richten, zorg ervoor dat het voertuig in naam van de LLC wordt verzekerd, niet onder een persoonlijke verzekering. Anders zult u zich ofwel onverzekerd of onbeschermd van Aansprakelijkheid of beide bevinden.

Dit artikel: A) verstrekt informatie, geen advies of mening; b) is accuraat naar beste weten van de auteur vanaf de datum van het artikel; c) is niet bedoeld om te dienen als juridisch, ander professioneel advies, of om enige normen van zorg voor iedereen vast te stellen; en d) is geen vervanging voor het advies van een behouden professional bij de toepassing van dit materiaal in een bepaalde feitelijke situaties.

Harvey Bezozi is een CPA en GVB. U kunt meer van zijn schrijven lezen op YourFinancialWizard.com.

Geef een antwoord

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd.